Stundenlohn brutto netto: So viel bleibt 2026 pro Stunde übrig

Der Rechenweg vom Brutto- zum Nettostundenlohn

Einen Nettostundenlohn gibt es in der Lohnabrechnung nicht. Lohnsteuer und Sozialabgaben werden auf den Monatslohn berechnet, und die Lohnsteuer steigt progressiv. Deshalb führt der Weg immer über den Monat – in vier Schritten:

Wie das Monatsbrutto aus dem Stundenlohn entsteht und umgekehrt, behandelt der Beitrag Stundenlohn berechnen; dort geht es um die Bruttoseite und die Mindestlohn-Prüfung. Warum der Faktor 4,33 und nicht 4 lautet, erklärt Arbeitsstunden pro Monat berechnen. Hier geht es um alles, was danach vom Brutto abgeht.

Durchgerechnet: 20 Euro brutto, 40 Stunden, Steuerklasse I

Von 20 Euro brutto bleiben also 13,36 Euro – eine Nettoquote von 66,8 Prozent. Die Sozialabgaben machen mit 754 Euro mehr aus als die Lohnsteuer. Wer kirchensteuerpflichtig ist, zahlt zusätzlich 8 Prozent (Bayern, Baden-Württemberg) oder 9 Prozent (übrige Länder) der Lohnsteuer, hier also rund 32 bis 36 Euro im Monat.

Sozialabgaben 2026: die Beitragssätze

Die Beiträge zur Sozialversicherung teilen sich Arbeitgeber und Beschäftigte grundsätzlich hälftig. Für den Nettolohn zählt nur der Arbeitnehmeranteil. Bis zur Beitragsbemessungsgrenze wächst er proportional mit dem Brutto – anders als die Lohnsteuer.

Drei Einschränkungen gehören zu dieser Tabelle:

• Zusatzbeitrag: Die 2,9 Prozent sind der vom Bundesgesundheitsministerium festgelegte Durchschnitt. Jede Krankenkasse legt ihren Satz selbst fest; je 0,1 Prozentpunkt Abweichung ändert sich der Arbeitnehmeranteil um 0,05 Prozent des Bruttos.
• Kinder: Ab dem zweiten Kind sinkt der Pflege-Beitrag der Beschäftigten um 0,25 Prozentpunkte je Kind (bis zum fünften Kind), solange die Kinder jünger als 25 sind.
• Sachsen: Dort tragen Beschäftigte einen höheren Anteil an der Pflegeversicherung (2,3 statt 1,8 Prozent), weil in Sachsen der Buß- und Bettag als Feiertag erhalten blieb.

Netto-Tabelle: Stundenlohn brutto und netto 2026

Die Tabelle rechnet typische Stundenlöhne bei einer 40-Stunden-Woche (173,33 Monatsstunden) in netto um. Steuerklasse I steht für Ledige ohne Kinder, Steuerklasse III für Verheiratete mit einem Kind, deren Partner kein oder ein geringes Einkommen hat.

Rechengrundlage: Lohnsteuer nach dem Programmablaufplan 2026 des Bundesfinanzministeriums, Stichproben gegen die Prüfschnittstelle des BMF-Lohnsteuerrechners abgeglichen. Gesetzlich krankenversichert mit dem durchschnittlichen Zusatzbeitrag von 2,9 Prozent, keine Kirchensteuer, keine Freibeträge, nicht in Sachsen. Steuerklasse I kinderlos und mindestens 23 Jahre alt (Pflege 2,4 Prozent), Steuerklasse III mit einem Kinderfreibetrag (Pflege 1,8 Prozent). Ein Solidaritätszuschlag fällt in keiner Zeile an. Beträge kaufmännisch auf Cent gerundet.

Zwei Muster fallen auf. Erstens sinkt die Nettoquote mit steigendem Lohn: In Steuerklasse I bleiben beim Mindestlohn 71,2 Prozent, bei 30 Euro nur noch 62,2 Prozent. Zweitens fällt in Steuerklasse III bis mindestens 15 Euro brutto je Stunde gar keine Lohnsteuer an – dort bestimmen allein die Sozialabgaben das Netto.

Steuerklassen I bis VI: derselbe Stundenlohn, sechs Ergebnisse

Die Steuerklasse verändert nur die Lohnsteuer, nicht die Sozialabgaben. Bei einem Stundenlohn von 20 Euro und 40 Wochenstunden liegen zwischen der günstigsten und der ungünstigsten Klasse gut vier Euro netto je Stunde.

Wichtig für die Einordnung: Die Steuerklasse regelt nur den monatlichen Lohnsteuerabzug. Die tatsächliche Jahressteuer ergibt sich bei Ehepaaren erst aus der Einkommensteuerveranlagung. Wer in Klasse V wenig netto erhält, bekommt einen Teil davon gegebenenfalls über die Steuererklärung zurück – oder der Partner in Klasse III zahlt nach. Für einen Vergleich von Stellenangeboten ist Steuerklasse I deshalb die neutralere Rechengröße.

Minijob und Midijob: andere Regeln für kleine Löhne

Minijob bis 603 Euro

Die Verdienstgrenze für Minijobs liegt 2026 bei 603 Euro im Monat und steigt 2027 auf 633 Euro. Bis zu dieser Grenze zahlen gewerblich Beschäftigte keine Beiträge zur Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung. Die Lohnsteuer kann der Arbeitgeber pauschal mit 2 Prozent abführen; in der Praxis trägt er sie meist selbst. Abgezogen wird dann nur der Eigenanteil zur Rentenversicherung von 3,6 Prozent.

Seit dem 1. Juli 2026 können Minijobber eine einmal erteilte Befreiung von der Rentenversicherungspflicht einmalig für die Zukunft wieder aufheben. Welche Stunden im Minijob aufgezeichnet werden müssen, steht im Beitrag Zeiterfassung im Minijob.

Midijob von 603,01 bis 2.000 Euro

Im Übergangsbereich zahlen Beschäftigte reduzierte Sozialabgaben. Ihr Anteil wird nicht auf das tatsächliche Brutto berechnet, sondern auf eine kleinere beitragspflichtige Einnahme. Für 2026 lautet die Formel 2.000 ÷ (2.000 − 603) × (Brutto − 603), verkürzt 1,431639227 × Brutto − 863,28. Bei 603,01 Euro ist der Arbeitnehmeranteil nahezu null, bei 2.000 Euro erreicht er den vollen Satz.

Beispiel: 20 Wochenstunden zum Mindestlohn ergeben 13,90 € × 20 × 13 ÷ 3 = 1.204,67 Euro brutto. Beitragspflichtig für den Arbeitnehmeranteil sind 1,431639227 × 1.204,67 − 863,28 = 861,37 Euro. Bei 21,75 Prozent (kinderlos) sind das rund 187 Euro Sozialabgaben statt 262 Euro ohne Übergangsbereich. Lohnsteuer fällt in Steuerklasse I bei diesem Lohn nicht an. Es bleiben rund 1.017 Euro netto oder 11,74 Euro je Stunde – mehr als die 9,90 Euro bei Vollzeit zum gleichen Bruttostundenlohn. Die Rentenansprüche werden dennoch aus dem vollen Brutto berechnet. Auch das ist eine Näherung: Die Krankenkasse rechnet mit ihrem eigenen Zusatzbeitrag.

Nettostundenlohn aus dem Monatsnetto berechnen

Oft ist die Frage umgekehrt: Was verdiene ich netto je Stunde, wenn ich mein Monatsnetto kenne? Die Formel ist dieselbe Division wie auf der Bruttoseite:

Drei Punkte verfälschen das Ergebnis in der Praxis:

• Vertrags- statt Iststunden: Wer regelmäßig 42 statt 38 Stunden arbeitet, verdient je tatsächlich geleisteter Stunde weniger. Der ehrliche Nenner sind die erfassten Stunden des Monats.
• Einmalzahlungen: Urlaubs- und Weihnachtsgeld erhöhen das Jahresnetto, aber nicht das Monatsnetto im Normalmonat. Für den Jahresvergleich gilt: Jahresnetto ÷ Jahresarbeitsstunden.
• Abzüge, die kein Steuerabzug sind: Vermögenswirksame Leistungen, Sachbezüge oder Vorschüsse stehen auf der Abrechnung, verändern aber nicht den Nettolohn im engeren Sinn. Maßgeblich ist der Betrag vor diesen Positionen.

Überstunden und Zuschläge: was netto davon bleibt

Bezahlte Überstunden werden wie normaler Lohn versteuert und verbeitragt. Weil die Lohnsteuer progressiv ist, bleibt von jeder zusätzlichen Stunde netto weniger als im Durchschnitt. Ein Beispiel in Steuerklasse I: Zehn bezahlte Überstunden à 20 Euro erhöhen das Monatsbrutto von 3.466,67 auf 3.666,67 Euro. Das Netto steigt nur um 109,84 Euro, also rund 10,98 Euro je Überstunde statt der durchschnittlichen 13,36 Euro.

Anders sieht es bei Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit aus. Nach § 3b EStG sind sie bis zu bestimmten Sätzen steuerfrei, zum Beispiel 25 Prozent für Nachtarbeit, 50 Prozent für Sonntagsarbeit und 125 Prozent an gesetzlichen Feiertagen. Begünstigt ist dabei ein Grundlohn von höchstens 50 Euro je Stunde. Sozialversicherungsfrei sind diese Zuschläge allerdings nur bis zu einem Grundlohn von 25 Euro je Stunde. Wie die Sätze im Detail lauten und warum Steuer- und SV-Grenze auseinanderfallen, erklärt Von der Zeiterfassung zur Lohnabrechnung. Für allgemeine Überstundenzuschläge gibt es keine solche Begünstigung; die Berechnung zeigt Überstunden berechnen.

Für die Erfassung folgt daraus: Steuerfreie Zuschläge setzen voraus, dass die begünstigten Stunden tatsächlich und zeitgenau nachgewiesen sind. Eine Pauschale ohne Einzelaufzeichnung reicht dafür nicht. Wer Nachtstunden von 20 bis 6 Uhr, Sonntage und Feiertage nicht getrennt erfasst, verschenkt im Zweifel den steuerfreien Teil. Am Nettostundenlohn sind das schnell mehrere Prozent.

Was die Stundenerfassung für den Nettolohn leisten muss

Für den Stundenlohnbetrieb ist die erfasste Zeit die einzige Grundlage der Abrechnung. Jede fehlende Viertelstunde fehlt brutto und damit auch netto. Drei Anforderungen ergeben sich aus dem oben Gesagten:

• Iststunden je Monat: Sie sind Basis für das Brutto und für den ehrlichen Nettostundenlohn. Beim Mindestlohn ist die Aufzeichnung für viele Branchen und für Minijobs nach § 17 MiLoG ohnehin Pflicht.
• Zeitarten getrennt: Nacht-, Sonntags- und Feiertagsstunden müssen separat ausgewiesen sein, damit § 3b EStG angewendet werden kann.
• Grenzen im Blick: Bei Minijobs und Midijobs entscheiden einzelne Stunden darüber, ob die 603-Euro- oder die 2.000-Euro-Grenze überschritten wird – mit direkter Wirkung auf die Abzüge.

Aplano erfasst Arbeitszeiten per App, Browser oder Stempeluhr am Tablet, führt Stundenkonten und Überstunden und exportiert die Monatswerte für die Lohnabrechnung. Zeiterfassung und Auswertungen sind im Pro-Tarif mit 4,50 Euro je Mitarbeiter und Monat netto enthalten, der günstigste Einstieg liegt bei 0,50 Euro. Auf Capterra wird Aplano mit 4,8 von 5 bei 113 Bewertungen geführt (Stand Juli 2026). Weitere Systeme vergleicht der Systemvergleich.

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